資金繰りとは？
しきんぐり
資金繰りとは、企業や個人が日々の支払いに必要な現金を確保し、収入と支出のバランスを管理して資金不足に陥らないようにする財務管理の活動です。
資金繰りとは、事業を継続するために必要な現金の流れを管理し、支払いに支障が出ないよう資金の過不足を調整する一連の活動を指します。利益が出ていても現金が不足すれば支払いができず事業が停止してしまうため、資金繰りは経営において非常に重要な要素です。
資金繰りを理解する上でのポイントは、「利益」と「現金」は異なるという点です。売上が計上されても、実際に現金が入金されるまでには時間差があります。一方で仕入れや人件費などの支払いは期日通りに行わなければなりません。この時間的なズレを管理するのが資金繰りの本質です。
資金繰りが悪化する主な原因としては以下が挙げられます。
- 売掛金の回収が遅れる
- 在庫が増えすぎて現金化できない
- 季節的な売上変動による収入の波
- 設備投資などによる大きな支出
- 売上の急激な増加（成長痛）による仕入れ増加
資金繰りの改善策としては、売掛金の早期回収、支払いサイトの交渉、銀行からの融資、ファクタリングの活用などがあります。中小企業では資金繰りの悪化が黒字倒産の原因となることもあるため、日頃からキャッシュフロー計算書や資金繰り表を作成して現金の流れを把握することが大切です。
使い方・例文
毎月末の給与支払いに備えて売掛金の早期回収を進めたり、銀行に運転資金の融資を相談したりする場面が、資金繰りの典型的なシーンです。
この用語をシェア
最終更新: