ファクタリングとは？
ふぁくたりんぐ
ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却することで、支払期日前に早期資金化する金融サービスです。
ファクタリング（Factoring）とは、企業が取引先に対して持つ売掛金（売掛債権）を、ファクタリング会社（ファクター）に売却することで、支払期日を待たずに現金を得るサービスです。銀行融資とは異なり、借入ではなく債権の売買であるため、負債が増えないという特徴があります。
ファクタリングの主な種類には次のものがあります。
- 2社間ファクタリング：自社とファクタリング会社の2者間で行い、取引先には知られずに資金化できる
- 3社間ファクタリング：自社・取引先・ファクタリング会社の3者が関与し、取引先への通知が必要。手数料は低めになる傾向がある
ファクタリングの活用場面として、資金繰りが一時的に悪化した中小企業や、銀行融資の審査が通りにくいスタートアップなどが挙げられます。審査のスピードが速く、最短で即日の資金化も可能な場合があります。
一方で、手数料（買取手数料）が発生するため、資金調達コストが銀行借入より高くなる場合もあります。また、悪質な業者も存在するため、利用する際はファクタリング会社の信頼性を十分に確認することが重要です。日本でも資金繰り改善ツールとして認知度が高まっており、中小企業の財務戦略の一つとして位置づけられています。
使い方・例文
納品から2か月後に入金される取引が続き資金繰りが苦しくなったH社は、ファクタリング会社に500万円の売掛債権を売却し、手数料を差し引いた480万円を即座に受け取ることで、月末の支払いを乗り切りました。
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